5월은 세금의 달! 특히 프리랜서, 자영업자, 부동산 임대소득자라면 종합소득세 신고를 절대 놓쳐서는 안 됩니다.
본 글에서는 2025년 종합소득세 계산 방법, 그리고 실질적으로 도움이 되는 계산기 활용 팁까지 알기 쉽게 정리했습니다.
✅ 종합소득세란 무엇인가요?
종합소득세란 개인이 1년 동안 얻은 다양한 소득을 하나로 합산해 납부하는 세금입니다.
2024년 1월 1일부터 12월 31일까지의 소득이 신고 대상이며, 신고 및 납부는 2025년 5월 1일부터 5월 31일까지 진행됩니다.
📌 과세 대상 소득 유형
- 사업소득 (프리랜서, 자영업자 등)
- 근로소득
- 이자 및 배당소득
- 연금소득
- 기타소득 (강의료, 원고료 등)
👉 참고: 종합소득세 신고 시 **지방소득세(산출세액의 10%)**도 함께 납부해야 합니다.
💡 2025년 종합소득세율 (누진세 방식)
아래는 2025년도 기준 종합소득세율 구간표입니다.
과세표준이 높아질수록 세율도 함께 증가하는 누진세 구조입니다.
| 과세표준ㅠ | 구간세율 |
| 1,200만 원 이하 | 6% |
| 1,200만 원 ~ 4,600만 원 | 15% |
| 4,600만 원 ~ 8,800만 원 | 24% |
| 8,800만 원 ~ 1억 5천만 원 | 35% |
| 1억 5천만 원 ~ 3억 원 | 38% |
| 3억 원 ~ 5억 원 | 40% |
| 5억 원 ~ 10억 원 | 42% |
| 10억 원 초과 | 45% |
🔍 세금 계산 예시
예를 들어, 2024년 총 소득이 5,000만 원이라면 다음과 같이 계산됩니다:
- 1,200만 원 × 6%
- 3,400만 원 × 15%
- 400만 원 × 24%
이렇게 구간별로 나누어 계산한 뒤, 세액공제를 적용합니다.
🧾 종합소득세 계산 절차 요약
종합소득세는 단순히 수익에 세율을 곱하는 것이 아니라, 공제 항목 등을 반영해 복잡한 절차를 거쳐 계산됩니다. 기본 흐름은 아래와 같습니다:
- 총소득 합산: 사업·근로·기타소득 등 합산
- 소득공제 적용: 인적공제, 건강보험, 연금보험료, 기부금 등 차감
- 과세표준 산정: 공제 후 남은 금액
- 세율 적용: 누진세율로 산출세액 계산
- 세액공제 반영: 자녀세액공제, 기납부세액 등 차감
- 지방소득세 추가 납부: 산출세액의 10%
🔍 종합소득세 계산기 추천
직접 계산이 어려울 땐, 온라인 계산기를 활용하면 매우 편리합니다. 다음은 무료로 사용할 수 있는 주요 계산기입니다.
1. 홈택스 종합소득세 계산기
- 이용 방법: 신고/납부 > 종합소득세 > 자동계산
- 특징: 실제 신고 정보와 연동되어 정확도가 높음
2. 삼쩜삼 종합소득세 계산기
- 대상: 프리랜서, 1인 사업자에게 적합
- 장점: 환급 예상금액 미리 확인 가능, UI 친절
3. 택스넷 종합소득세 계산기
- 대상: 세무전문가, 회계사 등
- 특징: 종합소득세 외에도 부가세, 양도세 등 다양한 세금 계산 지원
❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 프리랜서도 종합소득세를 꼭 내야 하나요?
A. 네. 프리랜서도 소득이 발생한 경우 매년 5월에 종합소득세를 신고해야 하며, 금액이 적더라도 신고는 의무입니다.
Q2. 신고 기간은 언제인가요?
A. 2025년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다.
Q3. 세금 환급도 가능한가요?
A. 네. 공제 항목이 많거나 이미 납부한 세액이 많을 경우, 환급을 받을 수도 있습니다.
Q4. 계산기 결과만으로 신고해도 되나요?
A. 계산기는 참고용입니다. 최종 신고는 홈택스 또는 모바일 앱 '손택스'를 통해 제출해야 합니다.
📝 마무리 체크포인트
✔ 종합소득세는 소득이 있는 모든 국민의 의무입니다.
✔ 예상 세금 계산을 통해 납부 준비와 절세 전략을 세워보세요.
✔ 홈택스, 손택스 등 국세청 공식 시스템을 적극 활용하는 것이 좋습니다.
👉 절세 꿀팁과 더 많은 세무 정보는 블로그 메인에서 확인하세요!
놓치면 손해! 지금 바로 종합소득세 준비를 시작해보세요.
